Чтобы избежать штрафов и стресса нужно готовиться уже сейчас
Изменение № 1. Предприниматель станет платить страховые взносы и отчитываться в ИФНС
С 2017 года предпринимателям придется платить страховые взносы за себя и работников не в фонды, а в налоговую инспекцию. Также изменится и их название: они будут называться ЕССС, что означает «единый социальный страховой сбор».
Проверки страхователей будет выполнять органы налоговой инспекции, а не сами фонды, как было ранее.
Обращаем внимание, что взносы на травматизм по-прежнему будет администрировать Фонд социального страхования. Поэтому в уплате взносов от несчастных случаев изменений нет.
Изменение № 2 Внедрение касс нового типа (on-line)
У продавцов появится обязанность использовать в работе интернет-кассы. При совершении покупки новые ККМ будут автоматически передавать данные в ФНС. Делается это при помощи интернет-соединения. Для бизнеса установка таких аппаратов – дополнительные, весьма ощутимые расходы.
На новых кассах предпринимателям придется формировать чек не только в бумажном, но и в электронном виде.
Данные обо всех наличных оплатах придется передавать налоговикам через оператора фискальных данных. С таким оператором коммерсанту нужно заключить договор на обработку данных.
Кроме того, по просьбе клиентов продавец станет отправлять чеки по электронной почте или в виде СМС-сообщений на мобильный телефон.
Перейти на новые правила работы с кассой придется всем бизнесменам независимо от налоговой системы. Большинство продавцов станут применять кассы с 1 февраля 2017 года. Те же, кто пользуется ККТ зарегистрированной до 1 февраля придется модернизировать или заменить ее, уже к 1 июля 2017 года.
Отсрочка!
Отказаться от новых ККТ в 2017 году можно предпринимателям, которые:
- применяют вмененку, патентную систему и выписывают клиентам квитанции, товарные чеки;
- оказывают услуги населению и оформляют бланки строгой отчетности;
- занимаются мелкими бытовыми услугами — покраской и ремонтом обуви, изготовлением и ремонтом металлической галантереи и ключей, присмотром и уходом за детьми, престарелыми, инвалидами;
- продают газеты, мороженое, талоны и билеты на проезд, овощи и фрукты (вразвал во время сезона);
- находятся в труднодоступных местностях.
У индивидуального предпринимателя на вмененке и патенте обязанность перейти на новые кассы появится позже, с 1 июля 2018 года.
За нарушение и неимение необходимого оборудования владельцам торговых точек грозят штрафные санкции. Так, при первом нарушении за неприменение ККМ на должностных лиц будет наложен административный штраф в размере от 25% до 50% непроведенной через кассу суммы, но не менее 10 000 рублей. Для юрлиц нарушение правил грозит штрафом в размере от 75% до 100% непроведенной через ККМ суммы но не менее 30 000 рублей. Повторное нарушение приведет к дисквалификации сроком от одного года до двух лет для должностных лиц, и приостановка деятельности сроком до 90 суток для юридических лиц.
Изменение № 3 Перейти на «упрощенку» станет легче
С 2017 года станет больше предпринимателей, применяющих упрощенку. А все дело в том, что в два раза увеличился лимит доходов по УСН.
Упрощенной системой налогообложения (УСН) могут пользоваться те ИП, которые не превышают следующие лимиты:
- Лимит по годовому доходу = 120 миллионов рублей.
- Лимит по общей стоимости имущества = 150 миллионов рублей.
- Средняя численность сотрудников в компании не должна превышать 100 человек;
- Лимит для перехода на УСН повышается с 45 до 90 миллионов рублей
Изменение № 4 ЕНВД продлили до 2021 года
Федеральный закон от 2 июня 2016 года №178-ФЗ продлил сроки работы предпринимателей страны на такой привлекательной форме налогообложения, как единый налог на вмененный доход. Ранее планировалось, что ЕНВД будет отменен уже с начала 2018 года, но теперь срок его продлен до 1 января 2021 года.
Напомним, уплачивать ЕНВД разрешается бизнесменам, ведущим определенные 14 видов предпринимательской деятельности, к примеру, это автосервисы, ветеринарные клиники или магазины площадью торгового помещения до 150 квадратных метров. Но ограничения для уплаты ЕНВД остались прежними: если в организации насчитывается более чем сотня работников, то такая фирма не сможет уплачивать ЕНВД.
Изменение № 5 Предприниматели с работниками уменьшат ЕНВД на личные страховые взносы
С 1 января 2017 года бизнесмены-работодатели смогут уменьшать ЕНВД на личные страховые взносы. Предприниматели включают в расчет единого налога на вмененный доход взносы за свое страхование, исходя из минимального размера оплаты труда (или 1% с доходов более, чем в 300 тысяч рублей) и взносы с выплат персоналу.
Но окончательную сумму единого налога на вмененный доход предприниматели-владельцы организаций с работниками не имеют права уменьшить более чем на 50% от общей суммы.
Пример:
Расчет ЕНВД коммерсантом с работниками за I квартал 2017 года. Предприниматель И.В. Иванов работает на вмененке. В штате числится один сотрудник. Сумма ЕНВД за I квартал составила 9800 руб. И.В. Иванов заплатил в том же квартале:
— личные страховые взносы в размере 5200 руб.;
— за страхование работника — 3500 руб.
Сравним суммы ЕНВД к уплате, рассчитанные по правилам 2016 и 2017 годов.
Расчет ЕНВД по правилам 2017 года. Общая сумма взносов, перечисленная ИП за себя и за работника, равна 8700 руб. (5200 руб. + 3500 руб.). Это больше, чем 50% от суммы исчисленного ЕНВД (8700 руб. > 4900 руб.). Поэтому И.В. Иванов может уменьшить вмененный налог только наполовину. Итоговая сумма ЕНВД к уплате составит 4900 руб.
Изменение № 6 Вырастет сумма личных страховых взносов
Личные страховые взносы бизнесменов за 2017 год исходя из МРОТ в размере 7500 руб. (с 1 июля 2016 года) составят:на
- обязательное пенсионное страхование — 23 400 руб. (7500 руб. × 12 мес. × 26%);
- на обязательное медицинское страхование — 4590 руб. (7500 руб. × 12 мес. × 5,1%).
У предпринимателей останется право платить взносы за себя в любом порядке — всю сумму единовременно или частями, например, раз в квартал.
Индивидуальным предпринимателям с годовым доходом свыше 300 000 руб. придется по-прежнему платить дополнительные личные взносы на пенсионное страхование. Их сумма составит 1% от доходов свыше лимита
Личные страховые взносы ИП (сравнительная характеристика)
Изменение № 7 С 1 января 2017 года нельзя подавать пояснения по НДС на бумаге
Поправка касается компаний, которые обязаны сдавать декларации по НДС в электронном виде. Таковых, говорят эксперты, большинство. Пояснения нужно направить через оператора электронного документооборота (п. 3 ст. 88 НК РФ).
В случае, если пояснение не будет подано, компании грозит штраф: 5 тысяч рублей за первое нарушение и 20 тысяч рублей за нарушение правил повторно.
Сейчас сдать декларацию на бумаге могут только налоговые агенты, которые не платят НДС и не выставляют счета-фактуры от своего имени.
Обращайтесь в юридическую компанию «Вероника»
и будьте спокойны.